1.
Nutzt Ihr Mandant IT-Anwendungen wie zum Beispiel ein ERP-System (Enterprise Ressource Planing Software ) zur automatisierten und papierlosen Verarbeitung von Daten?
So sieht eine Beschreibung zu einer Frage aus.
2.
Sie sind unsicher? Welches ERP-System nutzen Sie?
Bitte nennen Sie den Namen und die Module für Ihre einzelnen Geschäftsbereiche. (Beispiel: ...)
3.
Werden von der Mandanten-Software systemgenerierte Berichte als Grundlage für Buchungen oder für Angaben in Lageberichten verwendet? Bsp. für Berichte, Summen und Salden, Betriebswirtschaftliche Auswertungen, Warenwirtschaft, Kontenkonsolidierung, Übertragung in das Hauptbuch.
4.
Erfolgt bei dem Mandantensystem die Dateneingabe über externe Schnittstellen?
5.
Bestehen in der IT-Umgebung automatiserte interne und externe Schnittstellen zum Datenaustausch?
6.
Wird der größte Teil der Daten, einschließlich Unterlagen des Rechnungswesens, (intern oder extern) in digitaler Form verarbeitet und gespeichert?
7.
Werden selbst entwickelte Anwendungen genutzt?
8.
Wird für Anwendungen ein externes Hosting eingesetzt?
9.
Sind Teile der IT bei einem externen Anbieter ausgelagert?
10.
Werden neu enstehende Technologien wie z. B. Cloud, Blockchain oder KI über Plattformen hinweg genutzt?
11.
Hat das Personal der IT-Abteilung Programmierkenntnisse, z.B. für die Wartung, Sicherung oder Änderung der IT-Umbegung?
12.
Werden die Prozesse der Zugriffsrechte im Mandanten-System von der IT-Abteilung verwaltet?
13.
Sind mehrere Plattformen mit webbasiertem Zugriff und komplexen Sicherheitsmodellen, wie z.B. Multi-Faktor-Authentisierung (MFA), Virtuelles Privates Kommunikationsnetz (VPN), Virenscanner, Firewalls, Back-Ups, Zugriffsrechte wie Least-Privilege oder Attribut-basiert, im Einsatz?
14.
Werden bei Upgrade oder Neuinstallation von Anwendungen komplexe Änderungen oder Anpassungen selbständig durchgeführt?
15.
Wurden im zu prüfenden Zeitraum Änderungen an den Anwendungen vorgenommen?
16.
Wurde bei einem Versions-Upgrade oder Plattformwechsel eine Datenmigration durchgeführt?
17.
Ich bin Mandant / Abschlußprüfer
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