Checkliste zur Bewertung von IT-Systemen auf Basis des internationalen Prüfungsstandards ISA 315
Die folgenden 20 Fragen basieren auf den Anforderungen des ISA 315. Die Beantwortung der Fragen unterstützt bei der Entscheidungsfindung, ob eine Prüfung der IT-Umgebung des Mandanteninformationssystems im Sinne des Prüfungsstandard ISA 315 erforderlich ist. Für eine realsitische Beurteilung ist eine vollständige Beantwortung aller Fragen notwendig.
Bitte füllen Sie alle Felder korrekt aus und beantworten Sie jede Frage mit Ja oder Nein.
Vielen Dank!
[2] In welcher Form werden systemgenerierte Berichte (z.B. Summen und Salden-Listen, Betriebswirtschaftliche Auswertungen, Warenwirtschaft, Kontenkonsolidierung) zur Verarbeitung von Informationen erzeugt?
[2b] Aus welcher Quelle stammen die Daten, die in den Reports bearbeitet werden?
Bitte beschreiben Sie die Quelle ...
[3] Dateneingabe: Wie erfolgt die Dateneingabe bei Ihrem Mandanten?
[3b] Über welche Schnittstelle werden die Daten eingegeben?
Bitte beschreiben Sie die Schnittstelle ...
[4] Datenaustausch: Bestehen in der IT-Umgebung automatisierte interne und/oder externe Schnittstellen zum Datenaustausch?
[4b] Über welche Schnittstelle erfolgt der Datenaustausch?
Bitte beschreiben Sie die Schnittstelle, über die der Datenaustausch erfolgt.
[5] Wo werden die digitalen Daten, einschließlich der Unterlagen des Rechnungswesens abgelegt?
[5b] Welche Relevanz haben die digitalen bzw. analogen Daten für die Prüfung?